【应收票据管理制度】为规范企业应收票据的管理流程，确保票据的安全性、完整性与有效性，提升资金使用效率，防范财务风险，特制定本《应收票据管理制度》。本制度适用于公司所有涉及应收票据的业务活动，涵盖票据的取得、保管、背书、贴现、到期兑付及核销等环节。

一、适用范围

本制度适用于公司各部门在经营活动中所涉及的银行承兑汇票、商业承兑汇票等各类应收票据的管理。包括但不限于销售回款中收到的票据、与其他单位之间的结算票据以及通过其他方式取得的应收票据。

二、职责分工

1. 财务部负责应收票据的统一管理，建立票据台账，定期进行盘点与核对。

2. 业务部门负责票据的接收与初步审核，确保票据的真实性、合法性及有效性。

3. 审计部门负责对票据管理过程进行监督，确保制度执行到位。

三、票据的取得与接收

1. 业务人员在签订销售合同或协议时，应明确收款方式，优先考虑现金或银行转账，减少应收票据的使用。

2. 如需接受票据作为付款方式，必须由财务部审核确认后方可接收，并登记入账。

3. 接收的票据应具备完整的要素，包括出票人、收款人、金额、出票日期、到期日、签章等，且不得存在瑕疵。

四、票据的保管与登记

1. 所有应收票据应由财务部统一保管，设置专用保险柜或安全场所，防止遗失、被盗或被篡改。

2. 财务人员应对每张票据进行详细登记，记录票据编号、金额、出票方、到期日、用途等信息，并建立电子和纸质台账。

3. 票据的交接应办理书面手续，确保责任明确，避免管理漏洞。

五、票据的背书与贴现

1. 对于需要转让的应收票据，须经财务负责人审批后方可进行背书操作，并在台账中记录相关情况。

2. 票据贴现应由财务部门根据资金需求和市场情况决定，贴现前需评估票据的信用风险和贴现利率。

3. 贴现所得款项应及时入账，并在台账中注明贴现日期、金额及银行信息。

六、票据的到期兑付与核销

1. 票据到期前，财务部门应提前做好兑付准备，确保资金及时到账。

2. 票据到期后，如未能如期兑付，应立即查明原因，并采取相应措施追索。

3. 票据完成兑付后，应及时进行核销处理，更新台账并归档保存。

七、票据的审计与检查

1. 财务部应定期对应收票据进行清查盘点，确保账实相符。

2. 审计部门应不定期抽查票据管理情况，发现问题及时纠正。

3. 对于因管理不善导致票据丢失或损失的，将追究相关人员责任。

八、附则

本制度自发布之日起施行，由财务部负责解释和修订。各相关部门应认真学习并严格执行，确保应收票据管理工作的规范化、制度化和科学化。

注：本制度可根据企业实际运营情况进行适当调整，以适应不同业务环境和管理需求。