第一章 总则

第一条 为规范企业应收账款管理，降低经营风险，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本办法。

第二条 本办法适用于公司及其下属各分支机构的应收账款管理工作。本办法所称应收账款，是指企业在正常的生产经营过程中，因销售商品、提供劳务等业务活动而形成的应收未收款项。

第三条 应收账款管理应遵循“统一管理、分级负责”的原则，确保应收账款的安全性和完整性。

第二章 职责分工

第四条 公司财务部门是应收账款管理的归口管理部门，负责制定和完善应收账款管理制度，监督和检查制度执行情况，定期分析应收账款状况，提出改进措施。

第五条 销售部门负责应收账款的日常管理和催收工作，及时掌握客户信用状况，合理控制赊销额度，确保货款按时回收。

第六条 审计部门负责对应收账款管理情况进行审计监督，对发现的问题提出整改意见，并跟踪落实整改情况。

第三章 客户信用管理

第七条 在与客户建立业务关系前，必须对其资信状况进行全面调查，包括但不限于客户的注册资本、经营规模、历史交易记录等信息。

第八条 根据客户资信情况，将客户分为不同信用等级，并据此确定相应的赊销政策。对于资信较差的客户，应采取更为严格的赊销条件或拒绝与其合作。

第九条 定期更新客户信用档案，及时调整客户的信用等级，以反映其最新的资信状况。

第四章 应收账款监控

第十条 建立健全应收账款台账，详细记录每一笔应收账款的发生时间、金额、期限等内容，并定期进行核对，确保账实相符。

第十一条 每月编制应收账款明细表，分析逾期账款的原因，提出解决方案，并上报管理层审批后实施。

第十二条 对于超过约定付款期限仍未收回的应收账款，应及时向客户发出催款通知，并视情况采取法律手段维护权益。

第五章 风险防范

第十三条 加强合同管理，确保所有销售合同均经过严格审核，明确双方权利义务，避免因合同条款不清导致争议。

第十四条 制定合理的信用政策，合理控制应收账款总额，防止因过度放宽信用条件而导致的资金占用增加。

第十五条 定期开展应收账款风险评估，识别潜在的风险点，提前采取预防措施，减少损失发生概率。

第六章 附则

第十六条 本办法由公司财务部负责解释，自发布之日起施行。在执行过程中如遇特殊情况需修改完善时，由公司董事会批准后方可实施。

第十七条 各分公司可根据本办法结合自身实际制定实施细则，但不得违背本办法的基本原则。

以上就是《应收账款管理办法暂行》的主要内容，希望各相关部门能够严格按照规定执行，共同促进公司的健康发展。